ПРАТ "ХЦНТЕI"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2015

Примітки: Фiнансова звiтнiсть ПРАТ "ХЦНТЕI" охоплює перiод з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р., складена у нацiональнiй валютi – гривнi та включає Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва:
- Баланс (форма № 1-м);
- Звiт про фiнансовi результати (форма № 2-м);
Основнi положення облiкової полiтики
З метою складання фiнансової звiтностi за 2015 рiк ПРАТ "ХЦНТЕI" були встановленi наступнi принципи облiкової полiтики (наказ № 2 вiд 05.01.2015 р. та доповнення до наказу № 55 вiд 15.09.2015 р.):
- Основними засобами визнаються матерiальнi активи, строк корисного використання яких бiльш одного року i вартiстю (без ПДВ) бiльше 6000,00 грн. за одиницю.
- Строк корисного використання (експлуатацiї) для кожного об’єкту основних засобiв встановлюється рiшенням комiсiї. При нарахуваннi амортизацiї об’єктiв основних засобiв використовуються прямолiнiйний метод.
- До складу малоцiнних необоротних матерiальних активiв вiдносяться активи зi строком корисного використання (експлуатацiї) бiльше одного року та вартiстю (без ПДВ) менше 6000,00 грн. за одиницю.
- Нарахування зносу бiблiотечних фондiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв здiйснюється у першому мiсяцi використання таких об’єктiв у розмiрi – 100% вартостi при введеннi в експлуатацiю.
- Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється прямолiнiйним методом. Строк корисного використання (експлуатацiї) встановлюється рiшенням комiсiї.
- Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв i нематерiальних активiв приймається рiвною нулю.
- Одиницею бухгалтерського облiку запасiв визнається їх кожне найменування або однорiдна група (вид).
- Оцiнка товарно-матерiальних цiнностей в облiку та звiтностi ведеться по цiнам їх придбання.
- При вибуттi запасiв у виробництво оцiнка їх здiйснюється методом "середньозваженої собiвартостi", а при продажу – методом цiни продажу.
- Спецодяг, виданий у пiдзвiт працiвникам, облiковується на особових картках протягом всього встановленого строку його використання. Списання спецодягу з пiдзвiту до закiнчення встановленого строку його використання здiйснюється тiльки на пiдставi актiв про непридатнiсть.
- Облiк поточної дебiторської заборгованостi за ТМЦ (роботи, послуги) здiйснюється за первiсною вартiстю.
- Доходи визнаються та вiдображаються в облiку пiсля пiдписання акту наданих послуг (виконаних робiт). Оцiнка ступеню завершеностi операцiї по наданню послуг (виконанню робiт) здiйснюється шляхом вивчення виконаної роботи з вiдображенням у бухгалтерському облiку.
- Витрати визнаються та вiдображаються в облiку одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здiйсненi.
Фiнансова звiтнiсть складається згiдно до нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
Баланс
Нематерiальнi активи
Придбанi нематерiальнi активи товариство враховує за собiвартiстю. Термiн корисного використання визначається постiйно дiючою iнвентарною комiсiєю товариства для кожного об'єкта нематерiальних активiв.
Первiсна вартiсть нематерiальних активiв акцiонерного товариства станом на 31.12.2015 р. складає 43,8 тис.грн. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховувалася прямолiнiйним методом, накопичена амортизацiя на кiнець року складає 28,5 тис. грн. До складу нематерiальних активiв вiднесенi програмнi продукти та лiцензiя.
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї складаються з придбанних iнших необоротних матерiальних активiв на суму 0,4 тис. грн.
Основнi засоби
До складу основних засобiв товариством включаються активи з термiном експлуатацiї вiд одного року та бiльше. Основнi засоби вiдображаються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Товариство застосовує термiни корисного використання основних засобiв для розрахунку амортизацiї згiдно облiкової полiтики.
Обмежень права власностi на основнi засоби ПРАТ "ХЦНТЕI" станом на 31.12.2015 р. не має. Товариство станом на 31.12.2015 р. не має договiрних зобов’язань щодо придбання основних засобiв.
Основнi засоби ПРАТ "ХЦНТЕI" мають наступний склад:
Основнi засоби|На 31.12.2015 р.|На 31.12.2014 р.
|Первiсна
вартiсть, тис. грн.|Питома вага на
початок року, %|Первiсна
вартiсть, тис. грн.|Питома вага на кiнець року, %
Будинки, споруди та передавальнi пристрої|1916,1|54,9|1916,1|55,76
Машини та обладнання |508,8|14,6|504,7|14,69
Транспортнi засоби|161,3|4,6|161,3|4,69
Iнструмент, прилади, iнвентар (меблi)|224,6|6,5|224,6|6,54
Iншi основнi засоби|2,3|0,1|2,3|0,07
Бiблiотечнi фонди|467,8|13,4|439,0|12,77
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи|206,8|5,9|188,3|5,48
Усього|3487,7|100,0|3436,3| 100,0
ПРАТ "ХЦНТЕI" у 2015 роцi ввiв в експлуатацiю об'єкти основних засобiв на суму 4,2 тис. грн. Таким чином, вартiсть основних засобiв збiльшилася в порiвняннi з попереднiм перiодом. Процент зносу основних засобiв акцiонерного товариства складає 72,9 %.
Вартiсть основних засобiв, що взятi в операцiйну оренду складає 323,7 тис. грн. За звiтний перiод ПРАТ "ХЦНТЕI" була нарахована амортизацiя основних засобiв у сумi 100,2 тис. грн. Акцiонерним товариством у 2015 роцi проводилися роботи по запровадженню в дiю основних засобiв.
Активи на вiдповiдальному зберiганнi складають 1 035 729,31 грн.
Запаси
Запаси товариства при оприбуткуваннi та взяттi їх на облiк облiковуються по цiнi придбання згiдно п. 9 П(С)БО 9 та складаються з виробничих запасiв, а саме:
в тисячах гривень 2014 рiк 2015 рiк
- сировина i матерiали 12,6 8,8
- паливо 7,5 16,1
- запаснi частини
- iншi матерiали 19,6
8,0 25,0
7,7
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети 0,0 0,6
Разом: 47,7 58,2
Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть товариства складає:
в тисячах гривень|2014 рiк| 2015 рiк
- за продукцiю, товари, роботи, послуги|31,4|2,4
- розрахунки з бюджетом|0,0|4,3
- за виданими авансами|166,0|174,8
- з нарахованих доходiв|14,4|-
- iнша поточна дебiторська заборгованiсть|48,4|0,3
Разом:|260,2|181,8
Основними дебiторами ПРАТ "ХЦНТЕI", якi мають велику заборгованiсть є:
- ХАРКIВГАЗ ЗБУТ- 133,7 тис. грн
- Харкiвобленерго – 33,0 тис. грн.
Зобов’язання
Поточна кредиторська заборгованiсть товариства складає:
в тисячах гривень|2014 рiк|2015 рiк
- за товари, роботи, послуги|9,2|5,6
- з бюджетом|130,2|99,9
- зi страхування|42,7|51,0
- з оплати працi|131,6|133,1
Iншi поточнi зобов'язання|82,1|55,7
Разом:|395,8|345,3
Власний капiтал
Власний капiтал ПРАТ "ХЦНТЕI" складається iз:
- зареєстрованого капiталу;
- додаткового капiталу;
- резервного капiталу;
- нерозподiленого прибутку.
Станом на 31 грудня 2015 року зареєстрований акцiонерний капiтал, випущений товариством скла-дається з 335179 (триста тридцять п’ять тисяч сто сiмдесят дев’ять) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 1,00 (одна) гривня i складає 335179,00 (триста тридцять п’ять тисяч сто сiмдесят дев’ять) гривень. Усi дозволенi до випуску акцiї були повнiстю оплаченi. В 2014 та 2015 роках змiн акцiонерного капiталу не вiдбувалось.
Додатковий капiтал акцiонерного товариства складає 929,5 тис. грн.
Резервний капiтал акцiонерного товариства складає 50,3 тис. грн.
Нерозподiлений прибуток товариства складає 1334,4 тис. грн.