| |
Баланс
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | | 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Необоротні активи |
| | |
| Нематеріальні активи: |
| | |
| Залишкова вартість |
010 |
12 | 9 |
| Первісна вартість |
011 |
28 | 28 |
| Накопичена амортизація |
012 |
16 | 19 |
| Незавершене будівництво |
020 |
0 | 0 |
| Основні засоби: |
| | |
| Залишкова вартість |
030 |
1060 | 1107 |
| Первісна вартість |
031 |
3104 | 3260 |
| Знос |
032 |
2044 | 2153 |
| Довгострокові біологічні активи: |
| | |
| справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 | 0 |
| первісна вартість |
036 |
0 | 0 |
| накопичена амортизація |
037 |
0 | 0 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
| | |
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 | 0 |
| інші фінансові інвестиції |
045 |
0 | 0 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
89 | 87 |
| Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 | 0 |
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 | 0 |
| Знос інвестиційної нерухом |
057 |
0 | 0 |
| Відстрочені податкові активи |
060 |
0 | 0 |
| Гудвіл |
065 |
0 | 0 |
| Інші необоротні активи |
070 |
0 | 0 |
| Усього за розділом І |
080 |
1161 | 1203 |
| II. Оборотні активи |
| | |
| Запаси: |
| | |
| виробничі запаси |
100 |
57 | 86 |
| поточні біологічні активи |
110 |
0 | 0 |
| незавершене виробництво |
120 |
0 | 0 |
| готова продукція |
130 |
0 | 0 |
| Товари |
140 |
0 | 0 |
| Векселі одержані |
150 |
0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
| | |
| чиста реалізаційна вартість |
160 |
0 | 20 |
| первісна вартість |
161 |
0 | 20 |
| резерв сумнівних боргів |
162 |
0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
| | |
| з бюджетом |
170 |
5 | 9 |
| за виданими авансами |
180 |
53 | 113 |
| з нарахованих доходів |
190 |
19 | 3 |
| із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
25 | 23 |
| Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 | 0 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: |
| | |
| в національній валюті |
230 |
734 | 469 |
| у т. ч. в касі |
231 |
0 | 2 |
| в іноземній валюті |
240 |
0 | 0 |
| Інші оборотні активи |
250 |
3 | 3 |
| Усього за розділом ІІ |
260 |
896 | 726 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
3 | 2 |
| ІV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 | 0 |
| Баланс |
280 |
2060 | 1931 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | |
| І. Власний капітал |
| | |
| Статутний капітал |
300 |
335 | 335 |
| Пайовий капітал |
310 |
0 | 0 |
| Додатково вкладений капітал |
320 |
0 | 0 |
| Інший додатковий капітал |
330 |
930 | 930 |
| Резервний капітал |
340 |
24 | 28 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
330 | 357 |
| Неоплачений капітал |
360 |
0 | 0 |
| Вилучений капітал |
370 |
0 | 0 |
| Усього за розділом І |
380 |
1619 | 1650 |
| ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів |
| | |
| Забезпечення виплат персоналу |
400 |
0 | 0 |
| Інші забезпечення |
410 |
0 | 0 |
| Сума страхових резервів |
415 |
0 | 0 |
| Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 | 0 |
| Цільове фінансування |
420 |
0 | 0 |
| Усього за розділом ІІ |
430 |
0 | 0 |
| ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
| | |
| Довгострокові кредити банків |
440 |
163 | 0 |
| Довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 | 0 |
| Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
53 | 26 |
| Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 | 0 |
| Усього за розділом ІІІ |
480 |
216 | 26 |
| IV. Поточні зобов'язання |
| | |
| Короткострокові кредити банків |
500 |
0 | 0 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0 | 0 |
| Векселі видані |
520 |
0 | 0 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
3 | 17 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: |
| | |
| з одержаних авансів |
540 |
16 | 23 |
| з бюджетом |
550 |
77 | 52 |
| з позабюджетних платежів |
560 |
0 | 0 |
| зі страхування |
570 |
34 | 46 |
| з оплати праці |
580 |
84 | 99 |
| з учасниками |
590 |
0 | 0 |
| із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 | 0 |
| Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 | 0 |
| Інші поточні зобов'язання |
610 |
11 | 18 |
| Усього за розділом IV |
620 |
225 | 255 |
| V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 | 0 |
| Баланс |
640 |
2060 | 1931 |
| ПІБ керівника |
Рябов Євген Володимирович |
| ПІБ головного бухгалтера |
Данко Алла Семенiвна |
Примітки:
Фiнансова звiтнiсть ПРАТ "ХЦНТЕI" охоплює перiод з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р. та складена у нацiональнiй валютi - гривнi.
З метою складання фiнансової звiтностi за 2011 рiк ПРАТ "ХЦНТЕI" були встановленi наступнi принципи облiкової полiтики:
Основними засобами признавати матерiальнi активи, строк корисного використання яких бiльш одного року i вартiстю (без ПДВ) бiльше 1000,00 грн. за одиницю.
Нарахування зносу основних засобiв здiйснюється з застосуванням норм, якi передбаченi податковим законодавством згiдно П(С)БО 7 "Основнi засоби", а з 01.04.2011 року - Податкового Кодексу України.
Малоцiнними необоротними матерiальними активами вважаються матерiальнi активи з термiном корисного використання бiльш одного року i вартiсть яких не перевищує 1000 гривень;
Нарахування зносу бiблiотечних фондiв та малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується у першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi - 100% вартостi при вводе в експлуатацiю згiдно П(С)БО № 7 "Основнi засоби".
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснювати прямолiнiйним методом.
Лiквiдацiйну вартiсть основних засобiв i нематерiальних активiв прийняти рiвну нулю.
Одиницею бухгалтерського облiку запасiв визнавати їх конкретне найменування.
Запаси, придбанi за плату, в бухгалтерському облiку вiдображати за первiсною вартiстю у вiдповiдностi до П(С)БО 9 "Запаси", а виготовленi власними силами згiдно П(С)БО 16.
Не включати до первiсної вартостi запасiв, а вiдображати у витратах звiтного перiоду: зверхнормативнi втрати та нестачi запасiв; витрати на збут; iншi витрати, що не пов'язанi з придбанням запасiв.
При передачi запасiв у виробництво, при продажу й iншому вибуттi оцiнка їх здiйснюється методом "середньозваженої собiвартостi" - при вибуттi та методом цiни продажу - при продажу запасiв.
Спецодяг, виданий у пiдзвiт працiвникам, облiковувати на особових карточках на протязi всього встановленого строку його використання. Списання спецодягу з пiдзвiту до закiнчення встановленого строку його використання здiйснювати тiльки на пiдставi актiв про непридатнiсть.
Облiк поточної дебiторської заборгованостi за ТМЦ (роботи, послуги) здiйснювати по первiсної вартостi.
Витрати згiдно П(С)БО 16 "Витрати" визнавати та вiдражати в облiку звiтного перiоду одночасно з признанням доходу, для отримання якого вони здiйсненi.
Зобов'язання визначаються, якщо товари, матерiали та iншi ресурси (роботи, послуги) отриманi пiдприємством вiд постачальникiв;
При передачi до експлуатацiї малоцiнних та швидкозношуваних предметiв вартiсть їх повнiстю списується на витрати виробництва з послiдуючим оперативним кiлькiсним облiком таких предметiв по мiсцям зберiгання та матерiально-вiдповiдальним особам за термiном їх фактичного використання на позабалансовому рахунку;
Фiнансова звiтнiсть складається згiдно нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Протягом 2011 року були змiни в облiковiй полiтицi (Наказ № 20 "Про внесення змiн до облiковiй полiтики" вiд 01.04.2011 р.).
Нематерiальнi активи
Первiсна вартiсть нематерiальних активiв акцiонерного товариства станом на 31.12.2011 р. складає 28 тис. грн. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховувалася прямолiнiйним методом, накопичена амортизацiя на кiнець року складає 19 тис. грн. До складу нематерiальних активiв вiднесенi програмнi продукти та лiцензiя.
Основнi засоби
Основнi засоби ПРАТ "ХЦНТЕI" станом на 31.12.2011 р. мають наступний склад:
Основнi засоби На 31.12.2010 р. На 31.12.2011 р.
Первiсна вартiсть, Питома вага на початок року, Первiсна вартiсть, Питома вага на кiнець року,
тис. грн. % тис. грн. %
Будинки, споруди,
передавальнi пристрої 1904 61,34 1904 58,40
Машини та обладнання 510 16,43 495 15,18
Транспортнi засоби 158 5,09 158 4,85
Iнструмент, прилади, iнвентар 16 0,52 201 6,17
Iншi основнi засоби 56 1,80 2 0,06
Бiблiотечний фонд 332 10,70 365 11,20
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 128 4,12 135 4,14
Усього 3104 100,00 3260 100,00
У вiдповiдностi до стратегiчних завдань розвитку товариства, метою зниження собiвартостi та пiдвищення якостi наданих послуг акцiонерне товариство придiляє велику увагу оптимiзацiї використання основних засобiв.
Процент зносу основних засобiв акцiонерного товариства складає 65,85 %.
Запаси
Запаси пiдприємства при оприбуткуваннi та взяттi їх на облiк облiковуються по цiнi придбання згiдно п.9 П(С)БО 9.
Запаси ПРАТ "ХЦНТЕI" на кiнець 2011 року складаються з виробничих запасiв у сумi 86 тис. грн.. а саме:
- сировина i матерiали 61 тис. грн.
- паливо 8 тис. грн.
- запаснi частини 17 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть
Довгострокова дебiторська заборгованiсть ПРАТ "ХЦНТЕI" складає 87 тис. грн.
Поточна дебiторська заборгованiсть товариства на кiнець 2011 року складає 168 тис. грн., а саме:
- чиста реалiзацiйна вартiсть за товари, роботи, послуги 20 тис. грн.
- розрахунки з бюджетом 9 тис. грн.
- за виданими авансами 113 тис. грн.
- з нарахованих доходiв 3 тис. грн.
- iнша поточна дебiторська заборгованiсть 23 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає 20 тис. грн., у тому числi:
- до дванадцяти мiсяцiв - 20 тис. грн.
Основними дебiторами ПРАТ "ХЦНТЕI", якi мають велику заборгованiсть є:
- ДЗЛНУ iменi Тараса Шевченка - 13,78 тис. грн.;
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть ПРАТ "ХЦНТЕI" на кiнець 2011 року складає 23 тис. грн., у тому числi:
- до дванадцяти мiсяцiв - 23 тис. грн.
Зобов'язання
Поточнi зобов'язання товариства станом на 31.12.2011 р. складають 255 тис. грн., а саме:
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 17 тис. грн.
Поточнi зобов'язання за розрахунками:
- з одержаних авансiв 23 тис. грн.
- з бюджетом 52 тис. грн.
- зi страхування 46 тис. грн.
- з оплати працi 99 тис. грн.
Iншi поточнi зобов'язання 18 тис. грн.
Основними кредиторами ПРАТ "ХЦНТЕI" є:
- Пiхтовнiков П.Д. - 6,0 тис. грн.;
- УкрНДНЦ - 5,8 тис. грн. та iншi
Довгостроковi зобов'язання ПРАТ "ХЦНТЕI" складаються iз вiдстрочених податкових зобов'язань у сумi 26 тис. грн. |
|
|